Browsing by Subject "Criminal Compliance Program"
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- PublicationOpen AccessEl Delito Contable y la necesidad de implementar Programas de Cumplimiento Penal en la empresa para evitar su comisión(2021) Rayón Ballesteros, María Concepción; Santos Jaén, José Manuel; Economía Financiera y ContabilidadEn este artículo se analiza el delito contable y la necesidad de implementar en las empresas sistemas de vigilancia y control para evitar la comisión de ese delito en su seno. Se hace referencia a los tres aspectos más relevantes a considerar: la implantación de un plan de cumplimiento penal o Compliance Program, la designación del Oficial de Cumplimiento o Compliance Officer y la instauración de un Canal de Denuncias o Whistleblowing Channel.